Veřejný důchodový systém klesl do deficitu, a proto vláda vymyslela další alternativu. Pravděpodobně vám sníží daně, pokud svoje úspory minimálně na 10 let vložíte do akcií, dluhopisů, podílových fondů nebo na bankovní účet. Takzvaný dlouhodobý investiční produkt (DIP) vám přinese daňovou slevu až 9 500 Kč/rok.
- Povinné sociální pojištění
- Transformované a účastnické fondy
- Životní pojištění a daňová sleva
- Dlouhodobý investiční produkt
Povinné sociální pojištění nestačí
Česká republika živí svoje seniory prostřednictvím průběžného důchodového systému, který funguje jako pojišťovna. Pracující občané posílají peníze starším spoluobčanům, aby později byli živeni mladšími generacemi. Tento systém stačil, dokud byly důchody poměrně nízké a penzisté umírali relativně brzy.
Jenomže průměrný Čech žije stále déle. Na začátku tohoto století skonal v 72 letech, nyní se dožívá 76 let. Průměrný starobní důchod mezitím razantně stoupl. Ještě nedávno představoval 40 % průměrné hrubé mzdy, letos vyskočil na 49 %. Veřejný sociální systém mezitím klesl do mínusu.
Česká republika vloni na důchodovém pojištění vybrala 557,85 miliardy Kč, ale penzistům vyplatila 574,90 miliard Kč. Politici nás proto motivují, abychom šetřili peníze na svých soukromých bankovních a investičních účtech, které teoreticky poslouží jako záchrana ve stáří.
Transformované a účastnické fondy
Dlouhodobý investiční produkt není prvním doplňkem veřejného důchodového pojištění, stát už zájemcům přispívá na soukromé penzijní připojištění a spoření.
Někteří občané posílají svoje úspory do takzvaných transformovaných fondů, kde mají garantováno, že jejich výnosy neklesnou do mínusu. Jde tedy o konzervativní spoření, obvykle o dluhopisy. Odvážnější zájemci vstupují do účastnických fondů, ve kterých mohou vydělat i prodělat. Tentokrát jde o různé investiční mixy, například o dluhopisy či akcie.
Stát přispívá na transformované a účastnické fondy podle toho, kolik tam střadatele posílají peněz. Pokud uspoříte minimálně 300 Kč/měsíc, navíc dostanete 90 Kč až 230 Kč/měsíc. Vláda chce, aby tyto limity v následujícím roce stouply. Nově byste dostávali 100 až 340 Kč/měsíc, pokud byste uspořili minimálně 500 Kč/měsíc.
| Penzijní připojištění | Státní příspěvek 2023 | Státní příspěvek 2024 |
|---|---|---|
| 100 Kč | 0 Kč | 0 Kč |
| 200 Kč | 0 Kč | 0 Kč |
| 300 Kč | 90 Kč | 0 Kč |
| 400 Kč | 110 Kč | 0 Kč |
| 500 Kč | 130 Kč | 100 Kč |
| 600 Kč | 150 Kč | 120 Kč |
| 700 Kč | 170 Kč | 140 Kč |
| 800 Kč | 190 Kč | 160 Kč |
| 900 Kč | 210 Kč | 180 Kč |
| 1 000 Kč | 230 Kč | 200 Kč |
| 1 100 Kč | 230 Kč | 220 Kč |
| 1 200 Kč | 230 Kč | 240 Kč |
| 1 300 Kč | 230 Kč | 260 Kč |
| 1 400 Kč | 230 Kč | 280 Kč |
| 1 500 Kč | 230 Kč | 300 Kč |
| 1 600 Kč | 230 Kč | 320 Kč |
| 1 700 Kč a více | 230 Kč | 340 Kč |
Daňová sleva a životní pojištění
Stát rozdává všelijaké příspěvky, ale motivaci nabízí také na svojí příjmové stránce. Daňovou slevou odměňuje pilné střádaly a investory, kteří posílají svoje úspory na životní pojištění, transformovaný nebo účastnický fond.
I tady vláda chystá změnu. Doposud stačí, abyste do účastnického nebo transformovaného fondu posílali více než 1 000 Kč/měsíc – a když daníte svoje příjmy, svůj daňový základ můžete zkrátit o 12 000 Kč/rok. Od ledna bude pravděpodobně nutné, abyste svoje vklady drželi nad 1 700 Kč/měsíc.
Maximální odpočet od daňového základu zřejmě zůstane stejný jako doposud: 24 000 Kč/rok za účastnický nebo transformovaný fond + 24 000 Kč/rok za životní pojištění. Pokud jde o zaměstnanecké benefity, zaměstnavateli uznáváme jako nedaněné náklady až 50 000 Kč/rok/osobu.
Dlouhodobý investiční produkt (DIP)
Životní pojištění, transformované a účastnické fondy jsou populární, ale veřejný důchodový systém se vyvíjí špatně. Vláda proto chystá motivační novinku: dlouhodobý investiční produkt (DIP). Půjde o další daňovou slevu pro občany, kteří spoří nebo investují.
Pod dlouhodobý investiční produkt spadají zůstatky na bankovních účtech, akcie, dluhopisy či podílové fondy. Dalšími příklady jsou zajišťovací deriváty, které mají pokrývat úrokové nebo měnové riziko. Dlouhodobý investiční produkt vám nabídnou některé banky, investiční společnosti, kampeličky a další prodavači cenných papírů.
Podmínky, limity a podpora pro DIP
- Do dlouhodobého investičního produktu vložíte více než 1 700 Kč/měsíc.
- Vklady tam necháte minimálně 10 let.
- Vklady nevyberete dříve, než se dožijete 60 let.
- Mezitím ušetříte na dani, kterou platíte ze svého příjmu.
- Maximální sleva činí 7 200 Kč/rok pro samoplátce nebo 9 500 Kč/rok pro zaměstnavatele.
Od svého daňového základu odečtete vklady, které jste v daném zdaňovacím období vložili do DIP + transformovaných a účastnických fondů + životního pojištění. Maximální limit záleží na tom, jestli investujete pro sebe, nebo pro svého zaměstnance.
Jako samoplátce od svého daňového základu odečtete až 48 000 Kč, takže na dani ušetříte až 7 200 Kč/rok (48 000 Kč x 15 %). Pro zaměstnavatele, který platí dlouhodobý investiční produkt svému zaměstnanci, zůstanou vyšší limity: Jeho daňový základ klesne až o 50 000 Kč, takže na dani ušetří až 9 500 Kč/rok/osobu (50 000 Kč x 19 %).
Výnosy dlouhodobého investičního produktu
DIP vám negarantuje žádné zisky, takže na novince můžete hodně vydělat, ale taky všechno prodělat. Záleží na vývoji koupených akcií, dluhopisů, podílových fondů apod. Kdybyste čerpali daňovou slevu a potom nedodrželi podmínky, například vybrali svoje vklady ještě jako padesátníci, daně byste museli zpětně doplatit.
Změny už byly schváleny vládou, nyní budou projednány v Parlamentu. V Poslanecké sněmovně i Senátu dominuji vládní strany, takže dlouhodobý investiční produkt pravděpodobně projde.
Zdroj úvodní fotografie: pexels.com
